PROBLEM REKONSILIASI (1)

PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2010 PT.SUMBER BAKTI MENDAPATKAN REKENING KORAN DARI BANK BTN SEBESAR SALDO RP.38.375.000. SEDANGKAN SALDO MENURUT CATATAN PERUSAHAAN SEBESAR RP. 40.500.000. SETELAH DIADAKAN PEMERIKSAAN, PERBEDAAN TERSEBUT DISEBABKAN OLEH HAL-HAL SEBAGAI BERIKUT

1.      PT. SUMBER BAKTI TELAH MENYETOR UANG KE BANK BTN RP.15.000.000, BELUM TERCATAT DALAM REKENING KORAN

2.      PT. SUMBER BAKTI MENERIMA CEK NO .401 BV-1 DARI PT.LILY SEBAGAI PELUNASAN UTANG SEBESAR RP.350.000

3.      PT. SUMBER BAKTI MENARIK CEK DENGAN NO. IC-203 SEBESAR RP. 250.000 UNTUK PENGISIAN KAS KECIL TETAPI OLEH BANK DICATAT SEBAGAI SETORAN

4.      PERUSAHAAN MENGELUARKAN CEK DENGAN NO CEK. SD-S341 RP.500.000 UNTUK MEMBAYAR UTANG KEPADA PT. DAISY DICATAT DALAM JURNAL PENGELUARAN RP.450.000

5.      BANK BERHASIL MENAGIH PIUTANG RP.3.000.000 DENGAN BUNGA BANK SEBESAR RP.200.000 DAN BIAYA ADMINISTRASI RP.100.000 BELUM DICATAT OLEH PERUSAHAAN

6.      CEK DENGAN NO. 39-DSV YANG DIKELUARKAN PT. SUMBER BAKTI PADA BULAN SEPTEMBER SEBESAR RP.5.000.000, BELUM DIUANGKAN OLEH PEMILIKNYA

7.      PT. SUMBER BAKTI MELAKUKAN PENYETORAN KE BANK BTN SEBESAR RP.1.000.000, BELUM DICATAT DALAM REKENING KORAN

8.      CEK NO.400 YANG DIBAYARKAN KEPADA TOKO MAWAR SEBESAR RP.1.000.000, BELUM DIUANGKAN OLEH PEMILIKNYA

9.      SEBUAH CEK DENGAN NO.F-721 YANG DITERIMA DARI PT. TULIP RP.325.000, DITOLAK OLEH  BANK

10.  CEK NO. TN-13N SEJUMLAH RP.11.000.000 YANG DITERIMA PT. SUMBER BAKTI DARI TOKO MATAHARI SEBAGAI PEMBAYARAN DICATAT OLEH AKUNTAN SEBESAR RP.5.000.000

11.  SETORAN DARI TOKO KAMBOJA KE BANK MELALUI CEK NO. RC-17T UNTUK MEMBAYAR UTANGNYA RP.1.500.000. BANK BTN BARU MEMBERI TAHU KE PT. SUMBER BAKTI MELALUI REKENING KORAN

12.  TAGIHAN PT. SUMBER BAKTI PADA TOKO ASTER RP. 500.000 TELAH DILAKUKAN OLEH BANK DAN PT. SUMBER BAKTI BELUM MENCATATNYA

13.  BANK BTN MEMBEBANI BIAYA ADMINSTRASI RP.200.000 KEPADA PT. SUMBER BAKTI DAN MENGKREDIT JASA GIRO RP. 500.000

14.  BIAYA BANK BTN BULAN SEPTEMBER RP. 300.000 BELUM DICATAT PERUSAHAAN

15.  BANK MELAKUKAN KESALAHAN YAITU CEK NO. 9C3-N1 YANG DITARIK OLEH PT. SAKURA RP.3.000.000 TELAH DIKURANG PADA PT. SUMBER BAKTI